如何申报企业所得税
企业每个季度都需要向税务机关申报当季度的企业所得税,下面教大家:如何申报企业所得税
操作方法
(01)打开“广州国家税务局”,点击“广东省电子税务局”;
(02)输入用户名、密码、验证码、点击“登录”;
(03)选择企业后,点击“企业进入”;
(04)点击“申报缴税”;
(05)点击“申报缴税”后,页面会弹出,本月需要申报的税种,点击企业所得税后面的“填写申报表”,用PDF形式保存到相应的文件夹内;
(06)找到下载好的“所得税报表”,双击打开;
(07)打开后,可以看到表头为“企业所得税月(季度)预缴纳税申报表”、纳税识别号、企业名称,还有税款所属期,核对一下是否正确;
(08)无误之后,开始填写报表;在本年累计处,填写:营业收入、营业成本、利润总额,三项数据;
(09)填写好以上三项数据后,把表格往下拉,找到“是否属于小型微利企业”,并在是、否前面打勾;此项选择很重要,直接关系到所得税税收优惠、以及申报的税金;
(10)勾选好后,填写“不征税收入表”,如果不需要填写此表,则在“否”前面打勾;
(11)再填写“固定资产加速折旧(扣除)明细表”,同样,无内容填写,则在“否”前面打勾;
(12)填写“减免所得税额明细表”,此表如果在第9步中,勾选了“属于小型微利企业” ,则默认在“是”前面打勾;无内容填写,也无需在“否”前面打勾;
(13)再填写“居民企业参股外国企业信息报告表”,无内容填写,则在“否”前面打勾;一般小微企业很少涉及此表,默认在“否”前面打勾;
(14)最后填写“技术成果投资备案表”,同样小微企业很少涉及此表,默认在“否”前面打勾;
(15)以上表格填写好后,返回到第一张表格,核对第24行“本月(季)实际应纳所得税额”是否正确;此行反应的是要缴的企业所得税税金;示例为不需要缴纳企业所得税,所以显示为0,如果需要纳税企业所得税,则会显示应缴的数据;
(16)核对无误后,把国税CA插在电脑主机上;
(17)插好后,点击“纳税人数字签名”、输入“纳税人密码”,最后点击“提交”;
(18)提交之后,返回到“广东省电子税务局”,操作处会显示“已申报”;申报日期处会显示“具体的申报日期”(示例为2017年7月13号申报的报表);到此,企业所得税申报完毕。
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